Cách Xuất Hóa Đơn Điều Chỉnh Trên Bkav

Kênh học phần mềm dành cho người mới bắt đầu cùng nhiều video tình huống, mẹo, chia sẻ kinh nghiệm sử dụng phần mềm được MISA phát hành thường xuyên.

Thực hiện chiết khấu thương mại

Trường hợp, số tiền chiết khấu cuối cùng kết thúc chương trình bán hàng lớn hơn các khoản đã giảm trước đó cho khách hàng thì kế toán được lập hóa đơn điều chỉnh giảm.

Khi điều chỉnh giảm doanh thu do giá trị quyết toán cuối cùng của công trình xây dựng, lắp đặt thấp hơn giá trị tạm tính trước đó.

Có được hủy hóa đơn đã thực hiện điều chỉnh, thay thế không?

Cũng căn cứ theo điểm c khoản 1 điều 7 Thông tư số 78/2021/TT-BTC nêu trên thì trường hợp hóa đơn điều chỉnh có sai sót thì doanh nghiệp KHÔNG ĐƯỢC HỦY hóa đơn mà phải tiếp tục thực hiện điều chỉnh hóa đơn cho đến khi đúng và cũng không được lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn điều chỉnh có sai sót

Các trường hợp cần điều chỉnh giảm hóa đơn điện tử

Điều chỉnh giảm hóa đơn chính là việc xuất hóa đơn hoặc lập một biên bản với mục đích ghi nhận sự giảm giá trị của một hóa đơn đã lập trước đó.

Dưới đây là các trường hợp cần xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm:

Xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm là cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai. Theo hướng dẫn tại Điều 19 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC. Trường hợp, hóa đơn điện tử đã lập có sai sót về thành tiền, thuế suất GTGT, tiền thuế,… nhưng cao hơn thực tế thì doanh nghiệp cần phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm hoặc xuất hóa đơn thay thế.

Khi lập hóa đơn điện tử và hạch toán, doanh nghiệp phát hiện hàng lỗi. Khi đó, chất lượng thấp và quyết định giảm giá cho khách hàng. Lúc này sẽ phát hành một hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị cho hóa đơn điện tử ban đầu.

Cách xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm trên phần mềm

Bước 1: Nêu lý do điều chỉnh giảmBước 2: Viết nội dung hóa đơn điều chỉnh giảmBước 3: Ký số và gửi hóa đơn điều chỉnh cho người mua

Mong rằng, với các hướng dẫn trên, bạn sẽ thực hiện thủ tục điều chỉnh giảm hóa đơn một cách dễ dàng.

Đào tạo/giải đáp miễn phí (qua Zoom)

Các hóa đơn điện tử có sai sót sẽ thường được lập hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế. Vậy trường hợp nào doanh nghiệp sẽ lập hóa đơn điều chỉnh và cách xuất hóa đơn điều chỉnh chuẩn theo thông tư 78/2021-TT-BTC như thế nào? Hãy cùng MISA meInvoice tìm hiểu bài viết sau.

Xem thêm: 03 cách tra cứu hóa đơn điện tử CHUẨN TT78 và NĐ123

Số lần điều chỉnh hóa đơn tối đa?

Hiện nay, chưa có quy định về số lần điều chỉnh tối đa. Tuy nhiên, căn cứ theo điểm c khoản 1 điều 7 Thông tư số 78/2021/TT-BTC quy định:

c. Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót thì các lần xử lý tiếp theo người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu.

Như vậy, doanh nghiệp cần điều chỉnh đến khi hóa đơn đúng và không giới hạn số lần điều chỉnh hóa đơn.

Bước 2: Viết nội dung hóa đơn điều chỉnh giảm

Thực hiện điều chỉnh nội dung sai sót theo nguyên tắc, sai ở đâu thì sửa ở đó. Đặc biệt chỉ ghi giá trị chênh lệch cần điều chỉnh lên hóa đơn điều chỉnh.

Trường hợp xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm thuế suất, bạn giữ nguyên các ô đơn giá. Cùng với đó là khối lượng, thành tiền. Còn tại ô % thuế suất, bạn ghi số % thuế cần giảm.

Trường hợp, xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thành tiền, bạn chỉ điền mức giảm vào ô “thành tiền”. Khi đó, hệ thống sẽ tự động tính mức thuế giảm tương ứng. Tương tự như vậy với xuất hóa đơn điều chỉnh giảm đơn giá.

Điều chỉnh hóa đơn không có mã CQT đã chuyển nội dung đế CQT, đã gửi cho người mua

→ Cách 1: Lập từ phân hệ Điều chỉnh hóa đơn.

→ Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để lập và phát hành hóa đơn điều chỉnh.

Thực hiện các bước tiếp theo tương tự như cách 1.

Bước 1: Nêu lý do điều chỉnh giảm

Truy cập vào phân hệ Lập hóa đơn như bình thường. Tiếp đến, chọn mục Lập hóa đơn điều chỉnh. Sau đó, lựa chọn hóa đơn bị sai sót gốc. Các phần mềm đều kế thừa dữ liệu thông tin từ hóa đơn gốc khi chuyển sang hóa đơn điều chỉnh.

Tại đây, bạn ghi rõ lý do điều chỉnh hóa đơn theo mẫu: Điều chỉnh …(1)… từ…(2)…thành …(3)… Chẳng hạn như: Điều chỉnh giảm giá bán sản phẩm H từ 3,000,000đ/kg còn 2,000,000đ/kg

Cách xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm trên phần mềm

Ngày nay, tất cả các phần mềm hóa đơn đều cập nhật tính năng xuất hóa đơn điều chỉnh giảm. Các bước thực hiện như sau:

Hóa đơn điều chỉnh là gì? Khi nào lập hóa đơn điều chỉnh?

Theo khoản 2 Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về xử lý hóa đơn điện tử có sai sót như sau:

Ngoài ra, căn cứ theo điểm c, điểm e khoản 1 Điều 7 Thông tư 78/2021 quy định:

c) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót thì các lần xử lý tiếp theo người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu;

e) Riêng đối với nội dung về giá trị trên hóa đơn có sai sót thì: điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tế điều chỉnh”

Như vậy, hóa đơn điều chỉnh có thể hiểu là các hóa đơn dùng để điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót về mã số thuế hoặc số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi không đúng quy cách, chất lượng.

Ngoài ra, cũng căn cứ các quy định được nêu ở trên, hóa đơn điều chỉnh được lập trong trường hợp: Nếu bên bán và bên mua có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót thì bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót, sau đó bên bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót.

Hóa đơn điện tử được lập không có ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn có sai sót thì bên bán chỉ thực hiện điều chỉnh mà không thực hiện thay thế hoặc hủy.

Thủ tục xử lý xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm

Theo khoản 2 Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC. Quy định về một số việc cần thực hiện khi xử lý hóa đơn điện có sai sót theo hình thức điều chỉnh như sau:

Khi lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót, hóa đơn điện tử điều chỉnh phải có dòng chữ: Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm.

Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế. Lúc này người bán được lựa chọn sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT. Với mục đích để thông báo việc điều chỉnh đối với từng hóa đơn có sai sót. Hoặc thông báo về việc điều chỉnh nhiều hóa đơn điện tử có sai sót. Và gửi thông báo dựa theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào. Chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh.

Đối với, hóa đơn điện tử đã lập có sai sót và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh. Hay thay thế nhưng sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót. Lúc này, các lần xử lý sau người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu.